Stečaj - što je to: koncept i vrste insolventnosti + glavni znakovi i faze (faze) stečajnog postupka

Pozdrav, dragi čitatelji poslovnog časopisa RichPro.ru! Danas ćemo razgovarati o bankrotu, što je to, koje su faze i faze stečajnog postupka, na osnovu kojih razloga se utvrđuje stečaj i moguće posljedice tog postupka za pravne i fizičke osobe.

Iz članka ćete naučiti:

• Što je bankrot (insolventnost);
• Koje radnje se provode u svakoj fazi stečajnog postupka;
• Što je suština fiktivnog bankrota i koja je njegova razlika od namjernog bankrota;
• Koje su mogućnosti posljedica stečaja.

Materijal ove publikacije zanimat će pojedine poduzetnike, gospodarstvenike, ljude koji imaju visoke položaje u poduzećima, kreditne stručnjake, kreditne dužnike, studente i sve koji bi željeli poboljšati svoje znanje iz područja financija.

Odmah ćete dobiti odgovore na podatke i druga dodatna pitanja!

Koncept bankrota - što je to, kako stečaj traje i koje su faze i faze koje pojedinac i tvrtka moraju proći, kakve će posljedice biti od namjernog (fiktivnog) bankrota

1. Pojam bankrota - priroda i značenje (+ pregled saveznog zakona (FZ) o nesolventnosti)

Nijedna tvrtka nije osigurana od pokretanja stečajnog postupka. Svako poduzeće koje ne može ispuniti svoje obveze prema vjerovnicima može se suočiti s ovim problemom.

Pročitajte o stečaju pravnih osoba u zasebnom materijalu na našoj web stranici.

Pored poduzeća (poduzeća), fizičko lice može biti proglašeno bankrotom.

1.1. Definicija stečaja

Stečaj (insolventnost) Predstavlja nesposobnost dužnika da odgovori na svoje dugove i u potpunosti zadovolji financijske potrebe vjerovnika, kao i da plati sve obavezne isplate.

Drugim riječima defektnost je stanje kada je poduzeće ne može plaćati na račune koji su mu predani.

Prema zakonu, građanin (poduzeće) se može proglasiti insolventnim ako dužnik nije platio odgovarajuće obveze u roku 3 (tri) mjeseca.

1.2. Podrijetlo pojma

Koncept "bankrota" izveden je iz talijanske fraze "Banca rotta", što znači "slomljena klupa". Tada se banka zvala klupa na kojoj su uzuristi izvršili svoje transakcije. U slučaju propasti novčanika, razbio je klupu i tako proglasio bankrot.

1.3. Zakon o stečaju (može se preuzeti ovdje)

Federalni zakon (Savezni zakon) o nesolventnosti: Zakon o stečaju br. 127-FZ sa izmjenama i dopunama 2016. i br. 154-FZ od 29. lipnja 2015.

Sada je u Ruskoj Federaciji savezni zakon Broj 127-FZ „O stečaju (stečaj)“, na snazi ​​od 27. rujna 2002., kojim se definira koncept bankrota i regulira provedba svih faza postupka insolventnosti.

Da bi se pravna ili fizička osoba proglašeni su bankrotom potrebno je započeti razmatranje pred arbitražnim sudom slučaja o proglašenju dužnika u stečaju.

Preuzmite Zakon o stečaju pojedinaca (sa 29.06.2015)

Preuzmite Zakon o stečaju pravnih osoba (izmijenjen i dopunjen od 13.07.2015)

Izjavu sudu može napisati vjerovnik ili dužnik. Ako je potrebno, prijavu može podnijeti i ovlaštena osoba. Prijava se piše ako tvrtka ili pojedinac tri mjeseca ne plaća dugove.

Visina neplaćanja određena je u važećem zakonodavstvu. Trenutno je za pojedince postavljena na 500 000 rub., a za pravne osobe - 300 000 rub.

Ulaze pravne osobe po kojima je sud presudio o njihovoj nesolventnosti jedinstveni federalni registar.

Razmotrimo glavne znakove i vrste bankrota detaljnije.

2. Karakteristični znakovi bankrota - ciljevi i vrste

Priznavanje stečaja nije besplatno potpuno od plaćanja dugova. Ovo je samo prilika za otplatu obveza na drugi način ili djelomično oslobađanje od zahtjeva vjerovnika.

Dužnik će platiti dugove dok ga nema nepokretan i pomičan svojstvo ili dok se u potpunosti ne isplate.

2.1. Ciljevi i vrste bankrota

Glavni cilj stečaja za pravne osobe - zatvaranje posla ili njegova radikalna reorganizacija.

Za fizičke osobe cilj pokretanja stečajnog postupka - zaustaviti stalan rast kreditnih obveza.

Postoje takve vrste bankrota:

• Pravi - bankrot, u kojem osoba zbog značajnih financijskih gubitaka ne može sama poboljšati svoju solventnost;
• Uvjetni (privremeni) - situacija kada imovina poduzeća raste, a obveza se smanjuje, ova je situacija tipična za poduzeća koja se bave trgovinom, jer mogu akumulirati neprodane proizvode;
• namjeran - nezakonito djelo koje su vlasnici poduzeća počinili radi povlačenja sredstava iz tvrtke;
• lažan - namjernu objavu bankrota, radi dobivanja od vjerovnika odgovarajućih ustupka i povlaštenih uvjeta za vraćanje duga. Ove radnje su krivično kažnjive.

Pravosudna su tijela odgovorna za utvrđivanje vrste bankrota i pokretanje odgovarajućeg postupka.

2.2. Znakovi bankrota

Postoje formalni i neformalni znakovi insolventnosti.

Formalni znakovi su:

• insolventnost - osoba ne može otplatiti dugovanja;
• očito nedostatak gotovine;
• Značajan višak troškova tvrtke nad prihodima.

Neformalni znakovi su:

• promjena u cjenovnoj politici;
• promjena u vanjskoj bilanci pravne osobe;
• dug zaposlenicima na plaćama raste, kao i dug prema izvođačima radova za obavljeni posao i pružene usluge;
• redovito se kasni s isplatom dividendi investitorima;
• izvješćivanje je kasno;
• U računovodstvenim dokumentima postoje mnoge netočnosti.

Ako su osobe vjerovnici (ili zastupaju interese tih vjerovnika) i zastupaju ovlaštena tijela, tada mogu pokrenuti sud o stečaju.

Glavne faze (faze) stečajnog postupka i značajke njihovog vođenja

3. Kako se provodi postupak stečaja (insolventnost) - glavne faze i faze 📎📚

Stečajni postupak - Ovo je dug proces s mnogim fazama. Za pokretanje stečajnog postupka potrebno je, kako je spomenuto, podnijeti zahtjev arbitražnom sudu u skladu s odobrenim obrascem.

Proglasiti dužnika bankrotom je uvijek sudski postupak, Mnogo pojedinaca i privatnih tvrtki mogu koristiti postupak stečaja kao shemu za izbjegavanje plaćanja obveza. Stoga sud mora pažljivo razmotriti sve nijanse i okolnosti slučaja.

Inicijatori stečaja mogu biti:

• Potencijalni bankrot (menadžer tvrtke, poduzetnik, građanin, itd.);
• Vjerovnici (mogu podnijeti zahtjev ako su dugovi nastali u toku poslovanja poduzeća);
• Ovlaštena tijela (banka, MFI).

Dužnik samostalno izjavljuje insolventnost u takvim slučajevima:

• Ako plaćanje duga jednom vjerovniku podrazumijeva nemogućnost vraćanja duga drugim vjerovnicima;
• Tijekom likvidacije poduzeća otkriven je manjak sredstava koji bi pokrivao sve dugove poduzeća;
• Nakon prodaje imovine, pokrenute radi pokrivanja postojećeg duga, poduzeće će imati prijetnju postojanju.

Sva financijska pitanja koja proizlaze iz reorganizacije i likvidacije pravne osobe (poduzeća) trebaju se rješavati putem suda.

Nakon podnošenja zahtjeva i registracije od strane suda provjeravaju se svi znakovi bankrota. Nakon dovršetka ove provjere, niz aktivnosti se zove faze ili faze stečajnog postupkaa.

3.1. Koji je postupak i faze stečaja poduzeća po zakonu + tablica

Razmotrimo detaljnije 5 (pet) faza stečajnog postupka:

Faza 1. Promatranje

Zakonom se ovoj fazi dodjeljuje 7 mjeseci. U ovom trenutku se imenuje privremeni upravitelj, koji bi trebao prepoznati sljedeće točke:

• Je li moguće otplatu duga?
• je li moguće vratiti solventnost;
• Je li moguće isplatiti plaće zaposlenicima;
• hoće li tvrtka moći pokriti pravne troškove i ima li dovoljno sredstava za to.

Najvažniji događaj faze promatranja je organizacija sastanka vjerovnika, gdje Sljedeća su pitanja raspravljana:

• daljnji stečajni postupak;
• mogućnost obustave stečajnog postupka zbog potpisivanja sporazuma o nagodbi;
• potreba za reorganizacijom poduzeća;
• stečajni postupak;
• potreba za promjenom menadžmenta.

Zajmodavci rješavaju sva ova pitanja glasanjem. Ovu fazu uglavnom drže pravne osobe (trgovačka društva, tvornice, banke itd.).

Postupak se provodi kako bi se maksimizirao integritet imovine tvrtke, kao i analizirala i procijenila trenutna financijska situacija poduzeća.

Glavni cilj ove faze - utvrđivanje budućnosti koja će zadesiti tvrtku u skoroj budućnosti.

Faza 2. Poboljšanje

oporavak (reorganizacija) provodi se radi poboljšanja solventnosti poduzeća. Obvezno ograničenje prava vlasnika i menadžera tvrtke. Međutim, oni i dalje upravljaju tvrtkom. Osobito oni ne mogu raspolagati svojom imovinom.

Za pojedince je za ovu fazu karakteristično restrukturiranje, odnosno vjerovnici pregledavaju dužničke obveze.

Reorganizacija poduzeća - dugotrajna faza. Može se istezati 2 (dvije) godine.

Ako tražbine vjerovnika za to vrijeme ne budu zadovoljene, sastanak vjerovnika može se ponovo podnijeti zahtjev arbitražnom sudu.

Faza 3. Vanjsko upravljanje

Ta je faza izborna i provodi se ako je sud to prihvatio odluka o promjeni menadžmenta tvrtke, To se događa ako menadžer vjeruje da će to pomoći vratiti solventnost tvrtke. Trajanje ove faze je 1 - 1,5 godina.

Postupak vanjskog upravljanja uključuje sljedeće radnje:

• udaljenje čelnika poduzeća s obavljanja njegovih dužnosti;
• dodjela odgovornosti za upravljanje tvrtkom privremenom menadžeru;
• ograničenje postupaka tijela upravljanja tvrtkama, njihove odgovornosti prelaze i na privremenog upravitelja;
• nametnuti moratorij na otplatu dugova, tj. tijekom ove faze dužnik ne može plaćati račune. Ta se sredstva koriste za poboljšanje financijskog položaja poduzeća. Za to vrijeme zajmodavci ne mogu naplaćivati ​​novčane kazne, kazne i kamate.

Voditelj izrađuje akcijski planzatim ga šalje na sud, gdje se plan prilagođava i odobrava.

Plan treba sadržavati:

• poduzimanje odgovarajućih mjera za uklanjanje postojećih znakova insolventnosti;
• troškove dužnika;
• približno razdoblje koje je neophodno za poboljšanje solventnosti poduzeća.

Mjere sanacije pravne osobe:

• zatvaranje proizvodnje, koja je postala neprofitabilna;
• reprofiliranje poduzeća;
• zahtjev za otplatom potraživanja;
• djelomična prodaja imovine koja stoji na raspolaganju poduzeću;
• povećanje temeljnog kapitala;
• poboljšanje cjenovne politike;
• izdavanje vrijednosnih papira.

Faza 4. Stečajni postupak

Ako zbog stečajnog postupka nije potpisana nagodba, tada započinje konačni stečajni postupak - likvidacija poduzeća.

Sud imenuje osobu čija nadležnost uključuje upravljanje cjelokupnom imovinom poduzeća kako bi se isplatilo postojeće dugove prema vjerovnicima.

Trajanje ovog postupka je 1 godina, ponekad se može produžiti na još šest mjeseci, na primjer, ako imovina tvrtke još nije u potpunosti realizirana.

Pojedinosti o zatvaranju (likvidaciji) LLC-a, uključujući stečaj društva s ograničenom odgovornošću, mogu se naći u odgovarajućem članku o resursima.

Za građane i individualne poduzetnike postupak je sličan: Nekretnina je zaplijenjena i prodana po slobodnoj ponudi za stečaj.

Pisali smo u zasebnom članku o tome kako sami zatvoriti IP adrese.

Trenutno se trgovanje može provoditi putem Interneta na web stranici jedinstvenog registra stečaja Ruske Federacije. Prihod od imovine na aukciji ide vjerovnicima i zaposlenicima na isplatu dugova. Dio sredstava ide na nadoknadu troškova parničnog postupka.

Faza 5. Nagodba

Ako je potrebno, bilo koja faza stečajnog postupka može se okončati sklapanjem sporazuma o nagodbi. Potpisuje se kada je postignut kompromis između vjerovnika i dužnika. Rezultat takvog kompromisa je prekid suđenja.

U nekim slučajevima sklapanje sporazuma o nagodbi olakšavaju treće strane, na primjer, zainteresirane strane (korisnici),posrednici i jamstvoprihvaćanje plaćanja obveza.

Nagodba je zapravo punopravni pravni dokument. Ako uvjeti sporazuma nisu ispunjeni, tada se vjerovnici mogu ponovno žaliti sudu.

U tabeli zbrojite sve faze stečajnog postupka.

Tablica „Stečajni postupak - prekretnice“

Dakle, zakon predviđa nekoliko mogućnosti razvoja stečajnog postupka, Ovo može biti potpuna obnova poduzeća i poboljšanje njegove solventnosti ili njegova potpuna likvidacija prodajom imovine koja je navedena u bilansu stanja poduzeća.

Postupci reorganizacije i vanjskog upravljanja omogućavaju pravnoj osobi da usmjerita svoje aktivnosti i poveća prihode iz osnovne djelatnosti tvrtke. To je korisno i za upravljanje tvrtkom i za vjerovnike, jer će dužnik s dobrom solventnošću moći u potpunosti platiti sve svoje dugove.

Ako je, međutim, vratiti likvidnost nije moguće, zakonom je predviđena i zaštita interesa vjerovnika, jer se tada likvidira društvo dužnika, a njegove obveze otplaćuju prodajom njegove imovine na aukciji.

3.2. Koji je postupak proglašenja fizičke osobe u stečaju? Korak-po-korak upute o proglašenju insolventnosti pojedinaca i pojedinaca poduzetnika

Za pojedince (građane Ruske Federacije i individualne poduzetnike) zakonodavstvo predviđa i odgovarajući stečajni postupak.

Prije toga, pojedinci su bili upleteni u bankrot ovršitelji i kompanije za prikupljanje. Listopada 2015 godine donesen je Zakon kojim se uređuje postupak insolventnosti za pojedinca.

Pa razmislite 5 (pet) korakakoje pojedinac mora poduzeti za proglašavanje bankrota.

Korak broj 1. Procjena mogućnosti stečaja

Pojedinac treba procijeniti mogućnost bankrota na temelju financijske analize aktivnosti.

Ako se mjesečni dohodak privatne osobe neprestano smanjuje, a kreditne obveze samo rastu, priznavanje dužnika u stečaju može biti najbolje rješenje u ovoj situaciji.

O detaljima o priznavanju i proglašenju pojedinačnih poduzetnika i pojedinaca u stečaju pisali smo u zasebnom članku.

Početak slučaja stečaja nije izuzeta od obvezaali psihološki pritisak od zajmodavaca bit će smanjen.

Zahtjev za pokretanje postupka proglašenja dužnika u stečaju šalje se sudu samo ako je dostigao iznos duga više od 500 000 rub., a plaćanje obveza je odgođeno u roku od 3 mjeseca.

Korak broj 2. Priprema potrebnih dokumenata za podnošenje arbitražnom sudu

Da biste mogli tužiti pojedinca, morat ćete napisati prijavu u odgovarajućem obrascu, kao i prikupiti sljedeće dokumente:

• Potvrde koje potvrđuju prisutnost dugova pojedinca;
• Račun dobiti i gubitka;
• Popis imovine (mora biti sastavljen u određenom obliku i mora biti ovjeren kod javnog bilježnika);
• Izvod banke sa računa poduzetnika;
• Osobni dokumenti (putovnica, SNILS itd.).

Na službenim web stranicama državnih agencija odredite potrebne dokumente za stečaj.

Korak broj 3. Podnošenje dokumenata arbitražnom sudu i čekajući rezultate

Financijsku analizu aktivnosti pojedinca provodi financijski menadžer koji je ovlastio sud.

Njegove odgovornosti uključuju:

• Identifikacija znakova insolventnosti;
• Neovisna procjena imovine pojedinaca;
• Utvrdite postoji li mogućnost restrukturiranja duga.

Sudske troškove i isplate arbitražnom upravitelju plaća dužnik.

Korak broj 4. Usklađivanje plana restrukturiranja duga

Pojam restrukturiranje znači promjenu strukture duga pojedinca. Restrukturiranje uključuje:

• Produljenje roka zajma;
• Smanjenje veličine mjesečne isplate kredita;
• Otkazivanje kamata ili penala od strane vjerovnika za sada dok se ne provede postupak restrukturiranja.

Ovaj koncept uključuje mjere za poboljšanje financijskih poslova dužnika.

Pročitajte i članak na temu - "Restrukturiranje duga na kredit".

Korak broj 5. Prodaja imovine

Ako je ipak dužnik službeno proglašen bankrotom, tada prodaja imovine na aukciji, To se događa ako je tvrtka reanimirana. nije uspio, a prihod pojedinca nije dovoljan da isplati dug.

Pokretna i nepokretna imovina, oprema i druga imovina dužnika, koja ima vrijednost, stavljaju se na aukciju.

Jedini životni prostor nije staviti na aukcijuMeđutim, zajmodavci mogu zahtijevati da se dodijeli udio u imovini koju je dužnik stekao u braku.

O detaljima o stečaju pojedinaca i posljedicama za dužnika pisali smo u zasebnom članku.

Dakle, stečajni postupak pomaže pojedincu da riješi financijske sporove i omogućava otplatu postojećih dugova, iako s nekim gubicima.

Koje su posljedice moguće na kraju stečajnog postupka

4. Posljedice na kraju stečajnog postupka

Razmotrite kakve su posljedice stečaja nakon zaključenja postupka za fizička i pravne osobe.

Za tvrtke najozbiljnija posljedica je likvidacija poduzeća i prodaja imovine na aukciji.

Za pojedince On predviđa oduzimanje imovine i prodaju na aukciji.

Insolventnost pojedinaca predviđa takve negativne posljedice:

• Ako građanin želi sklopiti ugovor o zajmu ili uzeti zajam, tada u roku od 5 godina mora obavijestiti vjerovnika da je ne tako davno proglašen bankrotom;
• 5 godina privatna osoba ne može podnijeti zahtjev za insolventnost;
• Građanin ne može raditi na rukovodećim pozicijama pet godina.

Stečaj tvrtki - pojava nije slučajna, pokazuje ekonomsko stanje koje se razvilo u zemlji. Ako je broj likvidiranih tvrtki velik, to je jasan znak ekonomske nestabilnosti i prisutnosti financijskih problema za pravne osobe koje se bave ovom vrstom poslovanja.

U slučaju insolventnosti pravnog lica, zakonom su propisane sljedeće posljedice:

• Smatra se da su dospjeli rokovi dospijeća duga stigli;
• Za dužničke obveze kamate se više ne naplaćuju;
• Dozvoljena je naplata duga;
• Vlasnički sporovi u kojima je pravna osoba sudjelovala prestaju;
• Svi imovinski potraživanja podnose se dužniku isključivo u postupku likvidacije.

5. Kvalificirana pomoć u pratećem stečajnom postupku 📚

Proglas stečajnog dužnika dug je proces koji traje više od jedne godine i zahtijeva značajan trošak snage, energije i živaca. Da biste smanjili sve troškove ovog postupka, preporučuje se da se obratite stručnjacima za pomoć.

Trenutno postoje mnoge tvrtke koje pružaju stručnu pomoć u vezi sa stečajem.

Žalba takvoj tvrtki smanjit će troškove samog postupka i postići usvajanje optimalne odluke suda.

Profesionalci pružaju dužniku maksimalnu pomoć u obradi dokumenata i postizanju kompromisa s vjerovnicima itd.

Usluge podrške stečaju

U Ruskoj Federaciji nekoliko se organizacija specijaliziralo za podršku slučajeva insolventnosti (bankrota).

Razmotrimo neke od njih:

1. Zaustavite kreditno društvo

Specijalizacija ove tvrtke je rad s klijentima koji imaju sporove s raznim kreditnim organizacijama. Ovdje će stručnjaci pomoći u rješavanju problema s forfetama, dugovanjima i zaostatkom.

2. Nacionalni stečajni centar

Djelatnosti ove tvrtke proširuju se na Moskvu i regiju, kao i na mnoge druge regije Ruske Federacije. Ova tvrtka ima mogućnost savjetovanja putem interneta sa stručnjakom za postupak insolventnosti.

3. Savjetovanje s odvjetnikom

Sjedište tvrtke nalazi se u Sankt Peterburgu, ali tvrtka ima razvijenu mrežu podružnica u mnogim gradovima. Ovdje odvjetnici daju kvalitetne savjete o svim stečajnim pitanjima i, ako je potrebno, pružaju pouzdanu pravnu podršku u svim fazama stečajnog postupka.

4. Sve ruska služba za bankrot

Ova tvrtka također ima podružnice u mnogim regijama Ruske Federacije. Također savjetuje klijente na daljinu.

5. CVP odvjetničke tvrtke

Pravni supermarket TsVD pruža pravnu podršku građanima u svim pravnim i financijskim stvarima.

Cijene ovih tvrtki variraju ovisno o složenosti slučaja. Podrška odvjetničkoj tvrtki u svim fazama stečajnog postupka koštat će od 100 000 rubaljai pojedinci oko 20 - 100 tisuća rubalja.

Posljedice namjernog i fiktivnog bankrota

6. Namjerni i izmišljeni bankrot - znakovi i posljedice

Zove se fiktivni bankrot u početku lažna izjava o nesolventnosti tvrtka ili privatna osobaako je to nanijelo veliku štetu.

Važno! Namjerni bankrot je administrativno ili kazneno djelo.

Trenutno je fiktivni bankrot prilično česta pojava. Ovaj postupak daje dojam insolventnosti.

Ideja namjernog bankrota obično se iznosi osnivač ili direktor tvrtke.

Ciljevi koji se nastoje organizirati u stečajnom postupku mogu biti različiti:

• Nezakonita prisvajanja imovine poduzeća;
• Varanje zaposlenika tvrtke;
• Dobivanje kašnjenja ili odstupanja od plaćanja postojećeg duga;
• Primanje popusta na plaćanje duga itd.

Po okončanju stečajnog postupka, takvo se društvo proglasi nesolventnim i stvori preostalu tvrtku, gdje ostaju jeftina nepotrebna imovina, nekvalificirani kadar i dugovi.

6.1. Karakteristični znakovi namjernog bankrota

Bilo koja vrsta insolventnosti ima sljedeće karakteristike:

• Osoba ima novčani dug u iznosu većem od 100 000 rubalja.
• Osoba ne može otplatiti svoj dug;
• Stečaj dužnika je službeno priznati sud;

Što se tiče namjernog bankrota, njegove glavne karakteristike su:

• Dužnik je sakrio raspoloživost imovine, kao i podatke o njezinoj lokaciji, prodao nekretninu;
• Prilikom podnošenja zahtjeva za pokretanje stečaja nije bilo poštivanje svih potrebnih obveza;
• Nepoštivanje dužnika utvrđenih pravila stečajnog postupka;
• Računovodstveni i računovodstveni dokumenti krivotvoreni su i nisu originali.

6.2. Identifikacija prisutnosti namjernog bankrota

Da je tvrtka imala pokrenut namjerni bankrot, to se može prepoznati kao rezultat inventara i financijske analize koju je vodio arbitražni upravitelj.

Prilikom provjere fiktivnosti bankrota potrebni su sljedeći koraci:

• Analizira se solventnost poduzeća, provodi se financijska analiza;
• Izrađuje se popis imovine koja se nalazi u bilanci poduzeća;
• Provodi se provjera legitimnosti transakcija tvrtke koja bi mogla pridonijeti pogoršanju financijske situacije društva i dovesti do povećanja insolventnosti. U ovoj se fazi provjeravaju transakcije za cijelo razdoblje.

Ispravljeni dokumenti za utvrđivanje namjernog bankrota:

• Ustavotvorni dokumenti;
• Dostupni podaci o dugovima tvrtke;
• Računovodstveni i računovodstveni dokumenti;
• Dokumenti o postojećim sudskim sporovima;
• Izvješća o reviziji i reviziji.

Ako su tijekom dokumentarnog pregleda otkrivene nezakonite transakcije, može se pretpostaviti da su takve transakcije jedan od razloga pogoršanja solventnosti pravne osobe.

Primjer nezakonite transakcije može biti prodaja pokretne ili nepokretne imovine pod nepovoljnim uvjetima itd.

Osim toga, postoje slučajevi kada se namjerni bankrot izražava u neuspjehu rukovodstva tvrtke da ispuni svoje izravne odgovornosti.

6.3. Posljedice namjernog bankrota

Ako se tijekom revizije pokazalo da je stečaj poduzeća pokrenut namjerno, tada građanin kriv za stečaj podliježe upravni ili kaznena kazna.

Kazneni zakon predviđa upravnu kaznu za namjerni bankrot.

Odgovornost za namjerno pokretanje stečajnog postupka nosi čelnika poduzeća ili člana društva ili samostalnog poduzetnika.

Odnosno, osobe čiji su postupci doveli do nesolventnosti poduzeća, a čije propuštanje je dovelo do nemogućnosti udovoljavanja tražbinama vjerovnika.

Kaznena odgovornost osigurava se ako je šteta bila posebno velika. Vrijednost praga u ovom slučaju je zbroj - 1 500 000 rub.

Ako je taj iznos štete veća od navedene vrijednosti, onda takva odgovornost prije nego što se zakon nametne osobama:

• Administrativna kazna od 200.000 - 500.000 rubalja. ili u visini dohotka osobe za 1-3 godine;
• Upućivanje osobe na obavljanje prisilnog rada tijekom 5 godina;
• Kazna zatvora u trajanju od 6 godina, dodijeljena je dodatna upravna kazna u iznosu od 200 000 rubalja. ili u visini dohotka osobe za 18 mjeseci;

Ako je iznos štete iznosio manje od 1.500.000 rub., odgovornost za takav čin je dodijeljena drugačije:

• Za pojedinca administrativna kazna od 1.000 - 3.000 rubalja .;
• Upravnom novčanom kaznom u iznosu od 5.000-10.000 rubalja kaznit će se šef ili menadžer tvrtke. i nemogućnost obnašanja rukovodećih pozicija 1-3 godine.

6.4. Razlika između fiktivnog bankrota i namjernog

Dakle, istražimo detaljnije kako se fiktivna i namjerna nesolventnost razlikuje jedna od druge.

U početku se može činiti da pojmovi fiktivnog i namjernog bankrota znače istu stvar. Ali u stvari, postoji niz očiglednih razlika među njima.

Stečaj je namjeran, što je rezultat radnji menadžera, što je rezultiralo nesposobnošću tvrtke da vrati postojeći dug vjerovnicima. U pravilu se takav bankrot provodi s ciljem prisvajanja imovine koja se nalazi u bilanci poduzeća.

Što se tiče fiktivnog bankrota, tada je izjava o tome sudu u početku lažna. Glavna svrha ovih akcija - primanje odgođenog plaćanja duga ili utaja duga.

U slučaju veće štete građaninu koji je počinio nezakonite radnje, predviđa se sljedeća kazna:

• Dodjela administrativne kazne u iznosu od 100 000 - 300 000 rubalja. ili isplatu dohotka građanina za posljednje dvije godine;
• Smjer za obavljanje prisilnog rada, čiji će rok biti 5 godina;
• Zatvorska kazna građanina na 1-5 godina;
• Kazna zatvora građanina za 1-6 godina i plaćanje dodatne kazne u iznosu do 80 000 rubalja.

7. Često postavljana pitanja o bankrotu

U ovom ćemo odjeljku razmotriti najčešće postavljana pitanja u vezi s prolaskom stečajnog postupka i dati detaljne odgovore na njih.

Pitanje 1. Što je pojednostavljeni stečajni postupak i kako se provodi?

Pojednostavljeni stečajni postupak Naziva se postupak u kojem se društvo likvidira u najkraćem mogućem roku i s minimalnim financijskim gubicima za čelnika poduzeća.

Ovaj se sustav bankrota u pravilu koristi u malim poduzećima s malo imovine koja se sastoje od imovine i novca. Ubrzani stečaj priznat tijekom 5-7 mjeseci.

Ovaj postupak ne uključuje pokušaje reorganizacije ili vanjskog upravljanja.Odmah nakon analize financijskih, računovodstvenih i računovodstvenih dokumenata tvrtke, sud odlučuje o likvidaciji poduzeća i započinje stečajni postupak.

Pitanje 2. Što je jedinstveni registar stečaja?

Jedinstveni savezni stečajni registar je skup informacija u vezi sa slučajevima stečaja poduzeća. Registar sadrži podatke o toku stečajnih postupaka u Ruskoj Federaciji.

Ovaj registar možete pogledati na službenom web mjestu jedinstvenog registra na Internetu. Pristup njemu otvoren je svima.

(Službena web stranica Jedinstvenog federalnog registra podataka o stečaju je bankrot.fedresurs.ru)

Da biste vidjeli potpunije podatke, morate se registrirati na službenom web mjestu. Ovdje se nalaze sve informacije o tvrtkama koje su proglašene bankrotima ili za koje je pokrenut slučaj stečaja. Svi se podaci na web mjestu redovito ažuriraju.

Prije postojanja jedinstvenog registra praćenje napretka insolventnih postupaka bilo je mnogo teže.

U posebnom odjeljku na web mjestu možete pronaći informacije o nadmetanju u tijeku. Postoje naznačeni datumi, vrste i stavke za licitiranje, Također možete pronaći popis predmeta na aukciji (stanovi, oprema, nestambeni prostori, prijevoz itd.) Uhićen od arbitražnog suda.

Pitanje 3. Kada je stečaj građanina njegovo pravo i kada je njegova dužnost?

Mnogi građani ne žele uvijek pokrenuti parnični postupak. Ali u nekim slučajevima pomaže pokretanje suđenja dobiti vrijeme i platiti dugove s minimalnim gubicima.

Građanin može podnijeti tužbu sudu radi pokretanja stečajnog postupka ako pretpostavi da će uskoro bankrotirati, ako postoje očigledne okolnosti koje ukazuju na to da obveza plaćanja dugova i obvezne isplate jednostavno nije moguće.

U isto vrijeme, građanin mora biti insolventan, a također ne bi smio posjedovati imovinu, nakon prodaje koja će moći sigurno zatvoriti sve svoje dugove.

Privatna osoba dužna je pisati sudu izjavu o pokretanju stečajnog postupka nad njim kada plaćanje postojećeg duga jednom vjerovniku podrazumijeva nemogućnost plaćanja na vrijeme obveznih plaćanja i dugovanja prema drugim povjeriocima.

Iznos obveza trebao bi biti ne manje od 500 000 rubalja, U ovom slučaju, osoba mora tijekom zahtjeva podnijeti zahtjev pravosudnim tijelima 30 dana od trenutkakad je saznao ili je trebao znati za njegovu nesposobnost otplate dugovanja prema vjerovnicima.

Pitanje 4. Koja ograničenja prava građanina može izvršiti sud po okončanju stečajnog postupka nad njim?

Na kraju stečajnog postupka može biti arbitražni sud zabrana izlaska građaninau stečaju u inozemstvu. Ta će zabrana važiti dok sud ne donese odluku o okončanju stečajnog postupka ili do potpisivanja sporazuma o nagodbi između dužnika i vjerovnika.

Od trenutka kada se donese odluka o proglašenju neke osobe u stečaju i od trenutka kada se imovina koja je prodana na bilanci dužnika počela prodavati, sva prava na ovoj imovini, uključujući i pravo raspolaganja, ostvaruje isključivo financijski upravitelj.

Nakon što je stečajni postupak zaključen, stečajna osoba ne može zaključiti ugovore o zajmu, bez naznaka bankrota.

Uz to, u istom razdoblju građanin ne može ponovno pokrenuti stečajni postupak.

Pitanje 5. Može li se stan prodati u stečaju?

Stan dužnika se može prodati ako se založi (na primjer, hipotekarno kreditiranje).

Pitanje 6. Koje su posljedice za građanina ponovljenog bankrota?

Ako je građanin više puta proglašen bankrotom, onda tri godine nema pravo biti šef tvrtki.

Pitanje 7. Kada je građanin proglašen bankrotom, je li moguće na štetu treće strane otplatiti dugovanja prema proračunu u obliku poreza i naknada?

Porezni zakonik Ruske Federacije odobrio je normu da svaki porezni obveznik mora sam vratiti dug državi i porezima i naknadama.

Međutim, nekoliko drugih pravila odobreno je saveznim Zakonom o stečaju (bankrot). Zakonom se utvrđuje mogućnost da treća strana plati sve postojeće obveze dužnika. Da bi to učinila treća osoba, odgovarajući zahtjev mora se podnijeti sudu.

Pitanje 8. Je li moguće koristiti reorganizaciju / vanjsko upravljanje u slučaju insolventnosti poduzetnika?

Ne, ti se postupci primjenjuju samo na pravne osobe.

Pitanje 9. Ako je dužnik proglašen bankrotom, kojim redoslijedom će se udovoljiti potraživanja povjerilaca?

Zakonodavstvo predviđa sljedeći slijed namirenja zahtjeva vjerovnika:

• Pravni troškovi, plaćanje za rad arbitražnog upravitelja;
• Dug prema građanima čije je zdravlje i život oštećen;
• Dug zaposlenicima u vezi s isplatom naknada i plaća;
• Preostali dug.

Pitanje 10. Je li postupak stečaja isti za sve tvrtke?

Kao što je gore spomenuto, postupak nesolventnosti 5 faza, Ali zakonodavstvo ne predviđa potrebu da poduzeće prođe kroz sve ove faze.

Od velike važnosti u ovom pitanju je pravni oblik poduzeća-dužnika. Prema ovom kriteriju organizacije mogu biti: jednostavna, osiguravajuća, kreditna, bankarska, graditeljska i poljoprivredna.

Bez greške, svih 5 (pet) faza bankrota mora proći kroz jednostavna poduzeća koja se bave gradom i poljoprivredom.

Za ostala tri oblika organiziranja predviđena je mogućnost malo drugačijeg redoslijeda stečajnog postupka:

• U slučaju da su kreditne organizacije u stečaju, samo stečajni postupci su obvezujući;
• Značajka poljoprivrednih poduzeća je ta što su njihove aktivnosti sezonske. Rezultat njihovih aktivnosti u velikoj mjeri određuje vremenske prilike i sezonalnost. Stoga arbitražni sud može im odrediti fazu nadzora, vanjsko upravljanje i reorganizaciju po vlastitom nahođenju. Što se tiče praktičnih aktivnosti, provođenje imenovanja suda provodi se tijekom sezone, što je prikladno za glavne aktivnosti poduzeća.
• U osiguravajućim društvima, faze oporavka poduzeća i eksterno upravljanje isključeni su iz procesa bankrota.

Pitanje 11. Što je sastanak vjerovnika? Koja su pitanja riješena na ovom sastanku?

Vjerovnici su osobe koje u odnosu na pravni ili pojedincu potraživanja u vezi s novčanim ili drugim obvezama imaju pravo. Na održavanju sastanka vjerovnika mogu na njemu sudjelovati stečajni povjerioci i ovlaštena tijela.

Zahtjevi svih ovih subjekata na dan sastanka nužno moraju biti upisani u registar zahtjeva.

Sastanak vjerovnika se formira u bilo kojem natjecateljskom postupku, osim u slučajevima kada tvrtka ima dugovanja prema samo jednom vjerovniku.

Organizaciju i provođenje sastanka provodi arbitražni upravitelj za 2 (dva) tjedna, Rukovodilac se mora strogo pridržavati ovog stanja, u protivnom može se smatrati odgovornim. Obavijest sudionika je također prerogativ njegovih aktivnosti.

Zakon ne predviđa nikakvu odgovornost za nepoštivanje ove obveze, ali ako vjerovnik dokaže da nije prisustvovao sastanku jer nije primio obavijest, tada ima pravo pokrenuti pitanje nezakonitosti sastanka. U ovom slučaju govorimo o neuspjehu upravitelja da ispuni svoje izravne dužnosti.

Vjerovnicima, nastali gubici zbog saziva sastanka, dopušteno je zahtijevati od upravitelja njihovu otplatu. Dužnik će također pretrpjeti gubitke, jer su mu potrebna sredstva za sazivanje i održavanje drugog sastanka.

Na sastanku bi trebalo razmotriti sljedeća pitanja:

• Određivanje početnog ili završnog vremena postupka reorganizacije i vanjskog upravljanja ili produljenje uvjeta tih postupaka, dogovorenih ranije;
• Odobren je plan reorganizacije poduzeća;
• Odobren je plan otplate postojećeg duga;
• Odabir i odobravanje potrebnih zahtjeva koji će se predstaviti kandidaturi rukovoditelja u svim fazama postupka;
• Definicija nositelja registra;
• Potpisivanje sporazuma o nagodbi;
• Donosi se odluka da je vrijeme staviti imovinu dužnika na prodaju kako bi se pokrila na štetu prodaje postojećih potraživanja;
• Opunomoćeni predstavnik odabran glasovanjem;
• Organizirane su aktivnosti povjerilaca.

Pitanje 12. Koje su razlike između arbitraže, stečaja i vanjskih upravitelja?

U početku je sud imenovao arbitražnog upravitelja, odlučujući o svim glavnim točkama vezanim za organizaciju i provedbu stečajnog postupka.

To mora biti profesionalac u svom području i mora biti dio organizacije arbitražnih upravitelja.

U stvari, koncept "arbitražni upravitelj"je uobičajena i u različitim fazama stečajnog postupka ima svoj poseban naziv, ovisno o funkcijama koje obavlja.

Provodi se postupak promatranja privremeni upravitelj, Njegova nadležnost uključuje rješavanje sljedećih pitanja: provođenje financijske analize dužnika, sudjelovanje u razmatranju suda za potraživanja, itd.

Tijekom postupka reorganizacije imenuju se poduzeća upravni menadžer, Njegova odgovornost uključuje praćenje provedbe utvrđenog rasporeda otplate duga.

Nadgleda se postupak vanjskog upravljanja vanjski menadžer, Dužan je poduzeti radnje radi vraćanja likvidnosti poduzeća.

U fazi stečajnog postupka vezanog za slučaj stečajni upravnik, koja prati prodaju imovine dužnika i iz primljenog novca otplaćuje dug povjeriocima po redoslijedu odobrenog prioriteta.

Arbitražni voditelj Ne sudjeluje samo u posljednjoj fazi stečajnog postupka - potpisivanju sporazuma o nagodbi.

Pitanje 13. Je li potrebna posebna priprema organizacije za bankrot?

Ako šef poduzeća razumije da ne može izbjeći stečajni postupak, tada je u njegovom interesu da pripremi tvrtku za stečajni postupak.

Ispravno izvršena priprema za stečaj doprinijet će uspješnom okončanju stečajnog postupka.

Provođenje posebne obuke pomaže u smanjenju rizika koji nastaju tijekom postupka insolventnosti, primjeri kojih mogu biti rizici:

• utvrditi izmišljeni ili namjerni bankrot;
• rizik oporezivanja osnivača poduzeća ili osobe koja ima rukovodeće mjesto na supsidijarnu odgovornost;
• promjena stečajnog upravnika u toku poslovanja, itd.

Priprema za bankrot unaprijed osigurava tvrtku od tih rizika, omogućava objektivno ocjenjivanje stanja u poduzeću prije nego što započne stečajni postupak.

Radnje koje će vam pomoći pripremiti se za pokretanje stečajnog postupka i smanjiti gore opisane rizike:

• Analiza postojeće strukture obveza koja će biti osnova strukture duga prema vjerovnicima;
• Provođenje analize postojeće strukture imovine koja će omogućiti procjenu volumena imovine koja će kao rezultat biti stavljena na prodaju na javnoj aukciji;
• Provođenje analize transakcija koje je šef tvrtke zaključio u protekle tri godine, što će omogućiti zaključivanje postojanja ilegalnih transakcija i tako smanjiti rizik priznavanja bankrota kao namjernog;
• Analiza mogućnosti proglašenja stečaja fiktivnim ili namjernim, kao i mogućnost držanja uprave na supsidijarnoj odgovornosti.

8. Zaključak + video o temi

Stoga je postupak stečaja (insolventnosti) složen proces koji se sastoji od nekoliko faza. Može biti pojednostavljeno ili cjelovito.

U vrijeme kada sud razmatra slučaj insolventnosti pravni ili fizička osoba izuzeti od obveza, kao i kamata, penala i propusta.

međutim, arbitražnim sudom entiteta priznanje insolventnog, ne oslobađa ga pune isplate duga. Postupak omogućava samo da dužnik plati svoje obveze prema vjerovnicima na nešto drugačiji način.

Stečaj može biti izmišljen, odnosno planiran, s ciljem pronevjere imovine ili postizanja odgode plaćanja dugovanja. U ovom slučaju to je zločin.

Zakon predviđa pod ovom opcijom upravni i kaznena odgovornost, Kako bi se umanjili rizici koji su nastali zbog pokretanja stečajnog postupka, preporučuje se pripremna priprema koja će pomoći u potpunosti procijeniti trenutnu situaciju.

Stručnjaci preporučuju pravnim i fizičkim osobama pokretanje stečajnog postupka samo kao krajnje sredstvokad jednostavno nije moguće financijska pitanja riješiti na drugi način.

Ako imate pitanja o toj temi, preporučujemo vam da pogledate video s radija Mayak o bankrotu pojedinaca:

I videozapis o nesolventnosti poduzeća, gdje su pitanja "Kako sačuvati imovinu", "Zašto vam treba bankrot zbog poslovanja", i tako dalje:

Tim magazina Rich Pro želi vam uspjeh u pravnim i financijskim stvarima. Ako i dalje imate ili imate pitanja vezana za bankrot, pitajte ih u komentarima u nastavku.

Pogledajte video: Mnogi radnici Uljanika nisu čekali današnje otkaze (Studeni 2024).