Što je korisnik i tko je korisni vlasnik (korisnik): detaljan opis i definicija pojma, prava i obveza + uzorci dokumenata za preuzimanje

Pozdrav dragi čitatelji financijskog časopisa Rich Pro! U ovom članku želimo reći tko je konačan korisnik (korisnik), tko su korisni vlasnici, kako se korisnici razlikuju od korisnika, i tako dalje.

Uostalom, razvoj ekonomskih odnosa podrazumijeva pojavu novih subjekata u ovoj sferi ekonomske aktivnosti društva za označavanje kojih se koriste posebni izrazi.

U formiranju tržišne ekonomije, takvi su subjekti postali kategorije osoba koje profitiraju od različitih vrsta poduzetničkih aktivnosti ili ostvaruju dohodak koristeći se instrumentima ulaganja. Za definiranje takvih osoba koristi se ovaj izraz.

Iz materijala ćete naučiti:

• Korisnik - tko je to?
• Razlike između korisnika i korisnika;
• Tko je stvarni vlasnik (vlasnik) i kako dostavljati podatke o korisnom vlasniku - kome i zašto su potrebni;
• Kako zaustaviti kršenje prava korisnika - prava i obveza
• i tako dalje.

Dakle, razmotrit ćemo detaljno svaku stavku.

Iz članka ćete naučiti sve o konceptu „korisnik“ (korisnik): tko je i što je, kome i koje podatke o korisnim vlasnicima treba dostaviti, i još mnogo toga

1. Tko je korisnik - potpuni opis termina

Ovaj izraz dolazi od francuske riječi za profit, profit.

Stoga je najjednostavnija definicija pojma "korisnik„(Isto korisnik) je osoba koja donosi profit.

U manje pojednostavljenom smislu korisnik (korisnik)- ovo je osoba koja zapravo posjeduje imovinu, poslovne subjekte i druge vrijednosti organizacije.

U gospodarskoj aktivnosti nije sve određeno količinom primanja u određenom razdoblju. Izgledi i smjerovi profitabilnih aktivnosti također su važni, a izvor upravljanja financijskim tokovima je već važan jer održivost komercijalnog poduzeća i iznos primljenog dohotka ovise o njihovoj raspodjeli i korištenju.

Stoga se u širem smislu smatraju korisnici (korisnici) ne samo fizičke i pravne osobeimati prihode od određenih financijskih transakcija, ali isto tako osobe koje imaju mogućnost nadzora nad aktivnostima organizacije i raspolaganje njezinom imovinom.

Odnosno, korisnici su osobe koje zapravo posjeduju određenu tvrtku.

2. Tko su korisni vlasnici - definicija

Pravna definicija korisnog vlasnika sadržana je u Savezni zakon Ruske Federacije br. 115 od 07.07.2001.

Prema ovoj definiciji:

Korisni vlasnik - jefizička osoba koja izravno ili neizravno ima dominantno sudjelovanje u pravnoj osobi (više od 25%) i sposobnost kontrole radnji pravne osobe.

Isti regulatorni akt definira korisnika kao osobu kod koje se poduzimaju radnje u vezi s novcem i imovinom, uključujući na temelju relevantnih sporazuma (agencija, jamstvo, upravljanje povjerenjem, provizija).

Tko se naziva korisnim vlasnikom i tko ih može postati

Ovisno o opsegu ekonomskih odnosa i situacijama koje nastaju u postupku raspolaganja imovinom, značenje izraza "korisnik" može ponešto variraju.

Na temelju vrste djelatnosti i odnosa s imovinom, korisnici mogu biti:

• nasljednici navedeni u oporuci kao osobe koje preuzimaju određenu imovinu u vlasništvo ili upravljanje, kao i osobe koje su korisnici u slučaju smrti primatelja bilo kakvih plaćanja;
• posjednici koji zakupe svoju nekretninu uz redovitu naknadu;
• vlasnici računa;
• klijenti povjerljivih organizacija koji su osigurali svoje vlasništvo ili financije u povjerenje radi stvaranja prihoda;
• vlasnici dokumentarnih akreditiva;
• osobe koje su primatelji plaćanja po ugovorima o osiguranju;
• stvarni vlasnici tvrtki.

Da bi osigurali vlastitu sigurnost ili isključili potraživanja od različitih državnih tijela, u modernom financijskom svijetu vrlo često se pribjegava skrivanju podataka o stvarnom vlasniku određene imovine.

To se posebno odnosi na upravljanje imovinom i poslovanje pravnih osoba.

3. Korisni pravni subjekt - prava i svojstva

Korisni vlasnik - ovo je jedan ili više stvarnih vlasnika organizacije pravo ili priliku izravan ili neizravan utjecaj na tvrtku.

U ovom slučaju, osobni podaci takvih osoba možda nije naznačeno u registraciji i statutarne dokumente organizacije ili se njihovo službeno sudjelovanje u tvrtki može značajno umanjiti.

Identitet takvih vlasnika općenito je poznat. samo bankarski službenik i komercijalni agenti.

Korisnik pravne osobe može sudjelovati na sastanku dioničara i drugih vlasnika tvrtke, u reorganizaciji pravne osobe, njegov glas je dominantan u rješavanju pitanja koja se odnose na raspodjelu dobiti, sudjelovanje organizacije u investicijskim projektima.

Neotkrivanje podataka o stvarnim vlasnicima često se koristi:

• pri vođenju poslovanja koristeći priobalne zone;
• u optimizaciji oporezivanja organizacija;
• u legalizaciji sredstava primljenih suprotno zakonu.

Da bi se osiguralo sudjelovanje stvarnog vlasnika u aktivnostima organizacije s neobjavljivanjem različitih podataka o njegovoj osobnosti sheme registracije imovine i dokumenti o vlasništvu.

Glavni sheme za registraciju imovine korisnika (korisnika). Pri konstruiranju složenih shema za registraciju imovine i naselja važno je pravilno i jasno razumjeti i koristiti porezne zakone korištenih jurisdikcija. Samo ako imaju kompetentnu strukturu i organizacijsku strukturu, oni će se stvarno ispostaviti kao anonimni, bez poreza ili niskog poreza, zaštićeni od nepoštenih postupaka trećih (trećih) strana

Na primjer, korisnik ostvaruje pristup računima tvrtke na temelju punomoći koju je na njegovo ime izdao imenovani direktor. Vlasništvo se provodi putem vlasništva na dionice na donosioca ili privlačenjem pojedinacadjelujući kao nominirani dioničari.

Ili korisnik zaključuje ugovor s skrbničkim fondom za upravljanje dionicama tvrtke, pristup računima organizacije i mogućnost upravljanja njima, korisnik dobija putem ovlaštene osobe.

4. Tko je krajnji korisnik - definicija 📖

Definicija pojma - krajnji korisnik

Lanac korisnika uvijek završava s određenom osobom koja prima određenu zaradu. Upravo je takva osoba krajnji korisnik.

Na ovaj način krajnji korisnik - ovo je pojedinac Profitiranje od aktivnosti poduzeća ili upravljanja imovinom.

5. Razlika između korisnog vlasnika i korisnika je glavna razlika

U više izvora, pojmovi korisnik i korisnik su identični, istovremeno, u ruskom zakonodavstvu ova dva pojma imaju neke razlike.

Koncept korisnika je uži. Da bi se smatrali takvima, korisnik mora imati više od 25% udjela u kapitalu organizacije i pristup upravljanju i kontroli poduzeća.

U tom smislu, kontrolna tijela u borbi protiv ilegalnih radnji od interesa su za korist vlasnike tvrtki, kao pojedince koji određuju politike organizacije i donose odluke o mogućim ilegalnim prijevarama.

6. Kome trebaju informacije o korisnim vlasnicima i zašto

Informacije o korisnom vlasniku Važno za vladu kako bi se suprostavili:

• legalizacija prihoda od kriminala;
• financiranje terorističkih i drugih kriminalnih organizacija;
• ilegalno povlačenje sredstava u inozemstvo.

Za organizacijePrilikom davanja zajma poduzeću važne su informacije o krajnjim korisnicima prilikom odlučivanja o odobravanju kredita. Na temelju identiteta korisnika procjenjuju se ugled tvrtke i rizici zajma.

Prijavljivanje podataka o krajnjim korisnicima na zahtjev bankarskih institucija obvezno je za organizacije koje žele dobiti kredit ili otvoriti račun u banci.

Da biste poslali podatke o korisničkom vlasniku, predlažemo preuzimanje uzorka dokumenata:

Podaci o korisničkom vlasniku (do 60,5 kb)

Podaci o korisnim vlasnicima za potrebe saveznog zakona 115 - Obrazac Sberbank (dok. 139 kb)

Uzorak popunjavanja dokumenta (odjeljak 1)

Podaci o korisničkom vlasniku - uzorak ispunjavanja obrasca Sberbank, odjeljak 1

Istodobno, kreditne organizacije u Rusiji mora osigurati podatke o korisnicima Rosfinmonitoringa.

Nepridržavanje ovog zahtjeva može rezultirati značajnim kaznama za organizacije povezane s financijskim transakcijama:

• sudionici na tržištu vrijednosnih papira;
• osiguravajuća društva;
• pijun trgovine;
• leasing društava (što je lizing i zašto nam treba, već smo pisali u prethodnom članku);
• kreditne organizacije.

Kome su potrebne informacije o vlasnicima tvrtke i za što, uključujući korisnike

Podatke o stvarnim vlasnicima tvrtka može zatražiti i sama državne i općinske strukturetako i srodnim trgovačke organizacije.

Osim suzbijanja ilegalnih radnji i financijske prijevare, takve se informacije mogu zahtijevati prilikom sklapanja različitih ugovora o javnoj nabavi.

Kada se daju podaci o vlasnicima, sastavlja se dokument koji sadrži podatke o vlasnicima tvrtke, do pojedinaca koji su osnivači organizacija koji su među sudionicima u tvrtki.

Ova se potvrda naziva "Podaci o vlasničkom lancu, uključujući korisnike", podaci o nazivu tvrtke, njenom menadžmentu, podaci o osnivačima (podaci o tvrtki, podaci o putovnicama, adrese stanovanja pojedinaca).

Primjer popunjavanja dokumenta:

Primjer popunjavanja dokumenta "Informacije o lancu vlasnika". Dokument možete preuzeti ispod veze.

Preuzmi primjer ispunjavanja i uzorka:

Podaci o lancu vlasnika, uključujući korisnike + upute za završetak (dok. - 41,6 kb)

Tablica (primjer), gdje i koje podatke treba navesti:

7. Opća prava i obveze korisnika (korisnice)

Korisnik ima niz prava zaštićenih zakonom. Naravno, zajamčena je zakonodavna zaštita. samo s papirom odnos korisnika i njegovih agenata - nominirana tvrtka i vlasnici računau.

Korisnik ima pravo:

• raspolagati svojim udjelom u poduzeću. Korisnik može, primjerice, djelomično ili u potpunosti prodati svoj udio;
• nadzire ispunjavanje dužnosti od strane uprave tvrtke, imenuje i razrješava generalnog direktora;
• sudjeluje na dioničkim i konstitutivnim sastancima, u skladu s udjelom za sudjelovanje u odlučivanju;
• primati prihod od aktivnosti društva u skladu s iznosom dividendi.

Funkcije i prava korisnika variraju ovisno o sferi ekonomskih odnosa u kojoj osoba djeluje kao korisnik.

Na primjer, ako tvrtka sudjeluje kao korisnik u pružanju bankovnih jamstava, dužna je pravodobno poštivati ​​relevantne uvjete sporazuma.

Istovremeno, tvrtka korisnica ima pravo ispunjavati obveze za vraćanje dugova preuzetih od strane garancijske organizacije.

8. Sudjelovanje korisnika (korisnika) u osiguranju i nasljeđivanju

Korisnik (korisnik) osiguranja - To su osobe koje primaju osiguranja osiguranja u slučaju nastanka osiguravajućeg događaja (s ranije zaključenim ugovorima o osiguranju).

U isto vrijeme, korisnik nije nužno je osoba ili vlasnik imovine osigurana u skladu s ovim ugovorima.

Na primjer, nakon pribavljanja hipotekarnog kredita osigurava se imovina koja prelazi u vlasništvo dužnika, a korisnik u slučaju oštećenja ili uništavanja imovine koja je predmet zaloga, korisnik ima pravo, bit će vjerovnika, Barem do trenutka kada zajmoprimac ispunjava uvjete ugovora o zajmu.

Korisnika plaćanja osiguranja može odrediti i osiguranik. Na primjer, u životnom osiguranju korisnik osiguranja može biti supružnik osiguranika.

U nasljednim stvarima Korisnik može varirati ovisno o volji testatora ili kao posljedici smrti osoba navedenih u oporuci. Dakle, imovina se može prepustiti rođaku kojem testator povjeri skrbništvo nad maloljetnom djecom.

Ili oporuka pokazuje brata pokojnika, ali u slučaju njegove smrti prije primanja nasljedstva nasljednici brata (nasljednici po pravu zastupanja) zapravo će dobiti imovinu.

Dakle, pri raspodjeli nasljedstva korisnici će biti osobe naznačene u oporuci i osobe koje zakonski imaju pravo na nasljedstvo.

9. Sudjelovanje korisnika u bankarskoj garanciji

U bankarstvu je usluga pružanja bankarske garancije trenutno rasprostranjena.

Kod sklapanja transakcije između dvije strane, institucija koja daje takvo jamstvo jamči ispunjenje obveza iz transakcije jedne od stranaka ili za izvršavanje ugovora u cjelini.

Dakle, ugovor postaje trostrani, u njemu sudjeluje:

• jamac (organizacija koja daje jamstvo);
• korisnik (stranka kojoj se, na primjer, treba isplatiti novčana nagrada za ispunjenje uvjeta transakcije ili su pružene određene usluge);
• Nalogodavca (stranka koja traži bankarsku garanciju).

Sudjelovanje nalogodavca i korisnika u bankarskoj garanciji - shemi i načelu djelovanja

Tko su glavni i korisnik u bankovnom jamstvu - razlike i značajke

Načelnik i korisnik - to su apsolutno suprotne strane pravnih odnosa. U ovom slučaju korisnik će biti vjerovnik, ali glavni je dužnik, gdje treće lice (jamac) preuzima predujam.

Mogu se osigurati i jamstva za ispunjavanje uvjeta ugovora kako bi se osiguralo:

• izvršavanje plaćanja u određenim situacijama;
• povrat predujma;
• izvršavanje poslova na temelju različitih ugovora i tendera, uključujući i državne.Izvođač pruža bankarsko jamstvo za potvrdu vlastite financijske održivosti;
• kretanje robe kroz carinu;
• Povraćaji odobreni na temelju ugovora o zajmu.

Unatoč nazivu, u praksi se mogu jamčiti i takva jamstva. osiguravajuća društva i trgovačke organizacije na zahtjev nalogodavca. Ova okolnost spada među pravne sukobe u Ruskoj Federaciji.

S jedne strane, zakonsko izdavanje jamstava odnosi se na bankarsko poslovanje, a s druge strane ograničavanje kruga osoba koje djeluju kao jamac ispunjavanja ugovornih obveza je u suprotnosti s međunarodnom praksom i nerazumno sužava opseg korištenja ovog financijskog instrumenta.

Osiguravajuće društvo može biti novčano kažnjeno za obavljanje usluga koje je ruski zakonodavac uputio na bankarske poslove ili mu se licenca može oduzeti ako se čini da osiguravajuća društva imaju prirodnu sposobnost osiguranja komercijalne transakcije davanjem jamstava.

Korisnici postojanja takvog sukoba mogu biti bankarske institucije koje aktivno lobiraju za svoje interese i trenutno u Rusiji imaju stvarni monopol na pravo da djeluju kao jamac u ugovorima. Trošak bankarske garancije varira od 2 do 10% o veličini plaćanja jamstva.

Korisnik izravnih bankarskih garancija je stranka kojoj jamčev isplaćuje naknadu u slučaju da nalogodavac ne izvrši svoje obveze iz sklopljene transakcijee.

10. Kontroliranje entiteta i offshore 🗺

Offshore je država ili teritorij države s pojednostavljenim uvjetima poslovanja. Pojedinosti o offshoreu - što je kad ih bolje iskoristimo u prošlom broju.

U takvim gospodarskim zonama postoji veliki potencijal za skrivanje podataka o stvarnim vlasnicima tvrtki zbog posebnog režima registracije i izvještavanja nerezidentnih organizacija.

Zakonodavstvo mnogih zemalja redovito uvodi različita ograničenja za stanovnike u radu s organizacijama registriranim u off-shore zonama. međutim potpuna zabrana praktički se nigdje ne primjenjuje.

Izraz "subjekt koji kontrolira" korišten je prije nego što se pojam "korisnik" pojavio u domaćem zakonu. Da bi vlasnik udjela u poduzeću bio pod ovom definicijom, bilo je potrebno posjedovati ravno ili posredno više od 50% dionica ili glasova tvrtke u upravljačkom tijelu. Veličina sudjelovanja u organizaciji određivala je dostupnost sposobnosti upravljanja poduzećem.

Ovaj je pristup komplicirao rad agencija za provođenje zakona, jer je za izbjegavanje odgovornosti bilo dovoljno da se imovina u tvrtki podijeli između tri vlasnika (tj. Vlasnika 49 % udjeli organizacije izbjegli su odgovornost).

Usvajanje izraza "domaći zakonodavci"korisnik", omogućilo nam je da malo smanjimo odstupanje između terminologije i stvarnosti ekonomske aktivnosti, usredotočujući se prije svega na kontrolu nad organizacijom.

Trenutno pod kontrolne osobe podrazumijevaju se kao vlasnici ne manje od 10% dionice tvrtkedajući im pravo glasa, kao i osobe koje zauzimaju položaje u organizaciji, omogućavajući im da utječu na procese donošenja odluka u tvrtki.

Zaštita prava korisnika od trećih strana - ključne preporuke

11. Kršenje prava korisnika - preporuke za zaštitu prava

Prava korisnika mogu biti povrijeđena i od drugih vlasnika poduzeća i od strane uprave vlastitog poduzeća.

Glavne metode kršenja prava stvarnog vlasnika su:

1. Nepridržavanje ugovora sklopljenog između vlasnika ili angažiranog menadžmenta tvrtke;
2. Provođenje organizacije nezakonitih aktivnosti, uključujući bez odgovarajuće dozvole;
3. Smanjenje mogućnosti korisnika da kontrolira aktivnosti organizacije;
4. Skrivanje informacija od strane rukovodstva poduzeća o stvarnom stanju u organizaciji;
5. Prepreka prihodima od aktivnosti tvrtke ili upravljanja imovinom.

Kako bi se izbjegle negativne posljedice kršenja prava korisnika, preporučuje se zaključivanje pisanih sporazumauključujući ugovori o povjerenju.

Takvi ugovori mogu osigurati neotkrivanje podataka o korisniku i stvarnom vlasniku imovine ili tvrtke, kao i pružiti mogućnost nadoknade štete od nezakonitih ili neprofesionalnih radnji.

12. Postoje li organizacije bez korisnika

Organizacije koje nemaju korisnike mogu biti različita neprofitna udruženja od svoje svrhe ne donosi zaradu.

Što se tiče komercijalnih organizacija, onda, naravno, ako ima zarade, onda postoje osobe koje primaju dohodak. Međutim često utvrđivanje krajnjeg korisnika nije moguće.

Stoga, unatoč prilično širokim ovlastima i mogućnostima bankarskih institucija i vladinih agencija da uspostave stvarne korisnike, postoje postojeći programi za prikrivanje stvarnih vlasnika poduzeća omogućuju vam da tajnost krajnjeg korisnika sačuvate u tajnosti, posebno u slučajevima upravljanja povjerenjem tvrtke ili imovine.

13. Zaključak + video o temi

U kontekstu relativne novosti koncepta korisnika u domaćem gospodarstvu, praksa primjene ovog izraza, definiranje prava, dužnosti i odgovornosti korisnika u obavljanju aktivnosti kontroliranih komercijalnih organizacija i upravljanju raznom imovinom, još nije u potpunosti razvijen.

To je ometano i uključivanjem različitih političara i državnih službenika u upravljanje sjenom različitih financijskih struktura i imovine.

Istovremeno, pružanje transparentnosti informacija o stvarnim vlasnicima imovine, udjela i udjela u poduzećima, posebno onih koji imaju mogućnost upravljanja organizacijama, omogućit će povećati poreznu učinkovitost i zaštititi igrače fer tržišta iz umiješanosti u razne sjene i ilegalne financijske prijevare.

Zaključno, nudimo vam pogledati videozapis o pojašnjenjima prema zakonu o korisniku:

Poštovani čitatelji časopisa Rich Pro, ako imate bilo kakvih pitanja ili želite podijeliti osobno iskustvo o temi, napišite ih u komentarima ispod.

Pogledajte video: Ko je gazda interneta? Ko poseduje sve vaše informacije, slike i zna sve o vama? (Siječanj 2025).